わたしコミヤは現在、「iDeCo」（個人型確定拠出年金）に加入し、その運用方法は、定期預金を選択しています。
「iDeCo」で定期預金の運用を選択すると、低金利で利息がほとんどつかないので、手数料が取られる分マイナスです。
ただ、積み立てた掛け金が税額控除されるので、節税のメリットはあります。
わたしの場合、妻も働いており、子供は社会人となりましたので、扶養家族が0となりました。安月給ですが、扶養家族が0となると、税金負担が大きくなります。
「iDeCo」は掛け金が税額控除されるので、運用益はでなくても非常にありがたい制度です。
50代半ばから「iDeCo」に加入し、掛け金を払っていますが、積立期間が10年に満たないこともあり、大きな金額を貯めることはできません。
「iDeCo」のほかに資産運用するなら、非課税枠のある「NISA」と「つみたてNISA」が候補になるのではないでしょうか。
Contents
「NISA」と「つみたてNISA」概要説明
「NISA」も「つみたてNISA」も、日本在住で20歳以上の方であれば、加入することができます。
「NISA（少額投資非課税制度）」
「NISA（少額投資非課税制度）」とは、株式や投資信託の投資の配当や売却益などの運用益に通常かかる20.315％の税金が購入した年から数えて5年間、非課税となる（年間の非課税投資額上限は120万円）制度です。
非課税で保有できる投資額は最大で600万円まで、非課税期間の5年が経過した場合は、保有している金融商品を翌年の非課税投資枠に移す（ロールオーバーという）ことも可能です。（2023年までの制度なので、2027年まで非課税で保有することができます。）
「つみたてNISA」
「つみたてNISA」とは、年間投資上限40万円まで投資信託を積立ることができ、分配金と譲渡益が20年間非課税になります。2018年1月1日から開始された比較的新しい制度です。
以下は「NISA」と「つみたてNISA」を比較した表です。
| NISA | 積立NISA | |
|---|---|---|
| 口座数 | 1人1口座 | 1人1口座 |
| 年間最大投資額 | 120万円 | 40万円 |
| 投資対象 | 上場株式、投資信託、ETF、REIT、ETN | 国の基準を満たした投資信託とETF |
| 運用方法 | 通常買付、積立投資 | 積立投資 |
| 運用益非課税期間 | 5年（ロールオーバーで10年まで） | 20年 |
| 投資期間中の資金引出 | 可 | 可 |
| 他の口座と損益通算 | 不可 | 不可 |
| 確定申告で損失の繰り越し | 不可 | 不可 |
| 他の口座へ移した場合 | 取得価額を時価で再計算 | 取得価額を時価で再計算 |
| 制度の期限 | 2023年まで | 開始できるのは2037年 |
| 金融機関の変更 | 可能 | 可能 |
以下は、ロールオーバーの説明図です。
（引用元：金融庁 https://www.fsa.go.jp/policy/nisa2/about/nisa/overview/index.html）
「NISA」のメリットとデメリット
メリットは
①投資の合計額が年間120万円まで投資できます。
その投資で出た運用益（売却益や配当など）は、非課税です。
②最大で5年間、運用益は非課税です。
更にNISAで5年間保有した資産を、次の年のNISA枠に移すことで、非課税期間を最長10年まで延長させる（ロールオーバーという）ことができます。
③iDeCo（60歳まで受取不可、積立期間が10年に満たないと受取できる年齢が上がる）と違い、投資期間中でも、資金を引き出すことが可能です。
デメリット
①他の証券口座で利益が出、NISAで損失が出ても、損益を通算することができず、課税対象となります。
②通常の口座は、確定申告すれば3年間、損失を繰越、翌年の利益と通算することができますが、NISAは損失の繰越ができません。
③NISAで5年間保有した資産を、次の年のNISA枠に移すあるいは、他の証券口座に移した場合、取得価額がその時点の時価で再計算されます。
例えばNISAで保有していた100万円の資産を、次の年のNISA枠から他の証券口座に移した場合、その時点の時価が50万円だったとすると、50万円の取得価額となり、その資産を売却する時点で80万円になっていれば、80-50＝30で30万円が課税対象になります。
④投資できるのは2023年までとなっています。
「つみたてNISA」のメリットとデメリット
メリット
①投資した年から最長20年間、運用益は非課税で扱いです。
②「NISA」と同様に投資期間中でも、資金を引き出すことが可能です。
③投資対象は、株式よりは、リスクが低い投資信託のみで、投資上限も年間40万円までなので、初心者向けと言えます。
デメリット
①NISAと同じで他の証券口座で利益が出、つみたてNISAで損失が出ても、損益を通算することができず、課税対象となります。
②NISAと同様に、他の証券口座に移した場合、取得価額がその時点の時価で再計算されます。
③最長20年間ありますので、NISAのようなロールオーバーはありません。
④株式に投資できず、投資上限も40万円とNISAに比べると少ないです。
初心者は「NISA」より「つみたてNISA」が良い？
「NISA」と「つみたてNISA」は、同時には使えません。
投資経験があり、資金に余裕があり、年間40万円を超える投資をお考えの方は、「NISA」を選択すべきでしょう。
しかし運用資金が少なく、はじめて資産運用する方は、少額で選択肢が少なく分、「つみたてNISA」の方が、手軽に投資をはじめられます。
「つみたてNISA」で投資できる投資信託とETFは、金融庁が定めた長期の資産形成の基準（純資産が一定以上あることや、販売手数料が一定以下であるなど）をクリアしたものです。
まとめ：益が出れば非課税、損が出れば損益通算できず
「NISA」も「つみたてNISA」も投資期間に運用益がでれば、非課税になりますが、損が出た場合は、他の証券口座と損益通算できず、翌年に損を繰り越すこともできません。
個人的には、老後資金を貯めるならまず「iDeCo」がおすすめです。運用をリスクなしに、することができ、税金が控除されるので、老後資金に向いていると思うのです。
しかし、「iDeCo」だけでは、老後資金は足りません。次に候補に上がるのが、「NISA」と「つみたてNISA」です。わたしの場合、手元資金が少ないので、「つみたてNISA」を選択しようと思います。
このブログにも書きましたが、仮想通貨に10万円投資し、いきなりビットポイントの流出事件で、口座が凍結され、何もできない状態となりました。
素人が、仮想通貨に投資する怖さを、思い知り、良い勉強になりました。
老後資金準備のため、色々と勉強して、資産運用をして行こうと思います。成功も失敗もこのブログで報告しますので、また読んでいただければ幸いです。
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